Fiscale aftrek hypothecaire lening in België: wat blijft er in 2026?

De fiscale aftrek van de hypothecaire lening was lange tijd een van de sterkste argumenten om in België eigenaar te worden. Woonbonus, bouwsparen, chèque habitat, interestaftrek: decennialang hebben eerst de federale overheid en daarna de gewesten de aankoop van een woning ondersteund door de belasting van kredietnemers te verlichten. In 2026 ziet het landschap er totaal anders uit, en veel kandidaat-kopers ontdekken vaak te laat dat hun toekomstige lening hen niets meer oplevert in hun belastingaangifte.

Concreet kent sinds 1 januari 2025 geen enkel gewest nog een belastingvoordeel toe voor een nieuwe hypothecaire lening voor de eigen woning. En de federale wet van 18 december 2025 heeft vanaf aanslagjaar 2026 de gewone interestaftrek, de federale woonbonus en het federale bouwsparen voor andere woningen afgeschaft. Toch blijven honderdduizenden gezinnen een voordeel genieten, omdat hun lening ouder is. Deze gids zet per gewest op een rij wat nog aftrekbaar is, voor wie, en hoe u het correct aangeeft.

Fiscale aftrek van de hypothecaire lening: waarover gaat het?

Wie het in België heeft over de fiscale aftrek van een hypothecaire lening, bedoelt eigenlijk verschillende mechanismen die door de opeenvolgende hervormingen naast elkaar bestaan. Ze hebben allemaal betrekking op dezelfde uitgaven: de betaalde interesten, de kapitaalaflossingen en eventueel de premies van de schuldsaldoverzekering die aan het krediet gekoppeld is.

Het belangrijkste onderscheid is dat tussen de eigen woning en andere woningen. De eigen woning is de woning die u zelf bewoont als eigenaar, vruchtgebruiker, erfpachter of opstalhouder. Sinds de zesde staatshervorming is de fiscaliteit van de eigen woning een gewestelijke bevoegdheid. Andere woningen (tweede verblijf, verhuurd pand, niet-bewoonde woning) blijven onder het federale stelsel vallen.

Een ander vaak verkeerd begrepen punt: de meeste huidige voordelen zijn geen aftrek van het belastbaar inkomen meer, maar belastingverminderingen. Het voordeel wordt berekend op een geplafonneerd bedrag, waarop een vast tarief (40 % of 45 % naargelang het gewest) of, voor de oudste leningen, uw marginale aanslagvoet wordt toegepast.

Wat veranderde er in 2025 en 2026?

Twee golven van afschaffingen verklaren de huidige situatie.

De eerste is gewestelijk. Vlaanderen schafte de woonbonus af voor kredieten gesloten vanaf 1 januari 2020. Brussel deed dat al voor leningen ondertekend sinds 1 januari 2017. Wallonië sloot de rij: de chèque habitat geldt niet meer voor leningen gesloten sinds 1 januari 2025. In ruil daarvoor verlaagde elk gewest de registratierechten bij aankoop: 2 % in Vlaanderen, 3 % in Wallonië voor de enige eigen woning, en een versterkt abattement in Brussel.

De tweede golf is federaal. De wet van 18 december 2025 schafte vanaf aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) meerdere voordelen af voor woningen die niet de eigen woning zijn:

• de gewone interestaftrek;
• de federale woonbonus;
• de belastingvermindering voor federaal bouwsparen;
• de vermindering voor aanvullende interesten;
• de belastingvermindering voor interesten van groene leningen.

Cruciaal punt: deze federale afschaffing geldt voor alle lopende leningen, ongeacht de datum van ondertekening. Alleen het langetermijnsparen op het kapitaal blijft bestaan, en dan nog enkel voor leningen gesloten vóór 1 januari 2024.

Wallonië: de chèque habitat voor leningen van 2016 tot 2024

Bent u in Wallonië gedomicilieerd en werd uw lening voor de eigen woning ondertekend tussen 1 januari 2016 en 31 december 2024, dan geniet u verder van de chèque habitat (woonbonus Wallonië). Het gaat om een individuele belastingvermindering, omzetbaar in een belastingkrediet, die maximaal 20 jaar wordt toegekend.

De chèque habitat bestaat uit twee delen:

• een variabel deel, begrensd op 1 520 euro voor een netto belastbaar inkomen tot 28 040 euro; daarboven wordt het surplus vermenigvuldigd met 1,275 % en van dat maximum afgetrokken, zodat het voordeel verdwijnt boven 109 093 euro inkomen;
• een forfaitair deel van 125 euro per kind ten laste, eenmaal toegekend voor beide ouders samen.

Het voordeel is volledig tijdens de eerste 10 jaar zolang de woning de enige woning blijft, en wordt daarna gehalveerd voor de volgende 10 jaar. Het is ook beperkt tot het bedrag dat effectief in het jaar werd terugbetaald (interesten, kapitaal en gekoppelde verzekeringspremie). Voor een lening ondertekend in 2025 of 2026 bestaat er daarentegen geen enkel Waals gewestelijk voordeel meer.

De Waalse woonbonus voor leningen van 2005 tot 2015

Oudere leningen blijven onder de gewestelijke woonbonus vallen. Voor aanslagjaar 2026 bedraagt het basisbedrag 2 290 euro per persoon, verhoogd met 760 euro tijdens de eerste 10 jaar als de woning de enige bleef, en met nog eens 80 euro bij minstens drie kinderen ten laste. Voor kredieten van 2015 wordt de vermindering berekend tegen het vaste tarief van 40 %; voor die van 2005 tot 2014 tegen de marginale aanslagvoet.

Brussel: enkel leningen van vóór 2017

In Brussel bestaat de woonbonus niet meer voor leningen gesloten vanaf 1 januari 2017. Gezinnen die hun krediet vóór die datum ondertekenden, behouden het voordeel, met de hoogste plafonds van het land: ongeveer 3 010 euro basisbedrag per persoon, verhoogd met ongeveer 1 000 euro tijdens de eerste 10 jaar en met 100 euro bij minstens drie kinderen ten laste. Voor kredieten van 2015 en 2016 wordt de vermindering berekend tegen 45 %.

Voor nieuwe Brusselse kopers is het fiscale instrument niet langer de inkomstenbelasting, maar het abattement op de registratierechten, dat de factuur bij aankoop van een eerste enige eigen woning sterk verlaagt.

Vlaanderen: woonbonus en geïntegreerde woonbonus

In Vlaanderen bestaan voor oudere leningen nog twee stelsels naast elkaar:

• leningen gesloten tussen 2016 en 2019 vallen onder de geïntegreerde woonbonus: 1 520 euro basis, plus 760 euro gedurende 10 jaar als de woning de enige blijft, plus 80 euro met drie kinderen ten laste, alles tegen 40 %;
• leningen van 2005 tot 2015 vallen onder de oude woonbonus, met een basisbedrag van 2 280 euro. De verhoging van 760 euro is niet meer van toepassing, aangezien al deze kredieten intussen ouder zijn dan 10 jaar.

Voorbeeld: een Vlaams koppel dat een krediet van 2018 afbetaalt voor zijn enige woning, met drie kinderen, kan elk tot 2 360 euro aan uitgaven in aanmerking laten nemen, of een belastingvermindering van 944 euro per persoon. Sinds 2020 genieten nieuwe Vlaamse kopers enkel nog van de verlaagde registratierechten van 2 %.

Tweede verblijf en verhuurd pand: wat federaal overblijft

Voor een woning die niet uw eigen woning is, is de regel voortaan eenvoudig: de interesten zijn vanaf aanslagjaar 2026 niet meer aftrekbaar, ongeacht de datum van de lening. Investeerders die een appartement aan particulieren verhuren, kunnen hun interesten dus niet langer aanrekenen op het geïndexeerde kadastraal inkomen van het pand.

Er blijft een belangrijke uitzondering: als het pand beroepsinkomsten oplevert (pand gebruikt voor uw zelfstandige activiteit of in een vennootschap), blijven de interesten aftrekbaar als beroepskosten. Dat is een van de redenen waarom sommige investeerders een vennootschapsstructuur overwegen, een beslissing die u best met een fiscaal adviseur bekijkt.

Langetermijnsparen: het laatste federale voordeel

Voor leningen gesloten vóór 1 januari 2024 kunnen de kapitaalaflossingen (en de gekoppelde verzekeringspremies) nog recht geven op de vermindering voor langetermijnsparen, tegen 30 %. Het in aanmerking genomen bedrag is dubbel begrensd: door het jaarlijkse plafond van het langetermijnsparen, en door het deel van de lening dat een wettelijke grens niet overschrijdt, vastgelegd volgens het jaar van afsluiten. Voor een lening vanaf 2024 op een niet-eigen woning bestaat er geen enkel federaal voordeel meer, noch op de interesten, noch op het kapitaal.

Welk stelsel geldt voor uw lening?

Drie criteria bepalen uw situatie:

• uw fiscaal gewest, dus uw woonplaats op 1 januari van het aanslagjaar (voor de inkomsten 2025 uw woonplaats op 1 januari 2026), ongeacht waar het pand ligt;
• de datum waarop de lening werd gesloten (datum van ondertekening van de kredietakte);
• het statuut van het pand op het moment van de betalingen: eigen woning of niet.

Een verhuizing kan dus alles veranderen. Een Brusselaar die met een lopend oud Brussels krediet naar Wallonië verhuist, ziet zijn voordeel berekend volgens de Waalse regels. Ook een woning die in de loop van het jaar wordt verhuurd, vereist een pro rata verdeling van de uitgaven: gewestelijk deel voor de maanden van bewoning, federaal deel voor de rest.

Hoe geeft u uw hypothecaire lening aan (vak IX)?

De uitgaven worden aangegeven in vak IX van de aangifte in de personenbelasting. Dat vak bestaat uit twee delen: een gewestelijk deel voor de eigen woning en een federaal deel voor andere woningen.

Enkele praktische regels:

• geef altijd de werkelijk betaalde bedragen aan: de administratie past zelf de plafonds toe;
• hebt u met meerdere personen geleend, bereken dan eerst uw aandeel volgens uw eigendomsaandeel;
• de attesten 281.61 (bank) en 281.62 (verzekeraar) worden automatisch in MyMinfin opgeladen, maar controleer of ze overeenstemmen met uw betalingen;
• bewaar het uniek basisattest van de lening, dat u het eerste jaar ontvangt.

In de meeste gevallen volstaat het afgeloste kapitaal al om het plafond te bereiken. De premies van de levensverzekering bijkomend aangeven levert dan niets op, en kan zelfs leiden tot een belasting op de later uitgekeerde kapitalen via de taks op het langetermijnsparen.

Herfinancieren of uw krediet wijzigen: let op het voordeel

Een herfinanciering van een hypothecair krediet is nooit fiscaal neutraal. Het nieuwe krediet erft niet automatisch het voordeel van het oude: enkel het deel dat het openstaande saldo herfinanciert, kan onder voorwaarden het oorspronkelijke stelsel behouden. Elk bijkomend geleend bedrag valt onder het stelsel dat geldt op de datum van het nieuwe contract, wat in 2026 meestal betekent: geen voordeel.

Ook de aankoop van een tweede woning kan de verhoging voor de enige woning doen verliezen in de stelsels die erin voorzien. Laat de fiscale impact simuleren door uw bank of notaris voordat u heronderhandelt of een pand koopt.

Hoeveel levert de aftrek in 2026 nog op?

Ter indicatie drie typesituaties op de inkomsten 2025:

• een alleenstaande Waal, krediet van 2019, netto belastbaar inkomen van 30 000 euro, zonder kinderen: chèque habitat van ongeveer 1 495 euro (1 520 euro verminderd met 1,275 % van de 1 960 euro boven de drempel);
• een Brussels koppel, krediet van 2016 voor zijn enige woning: tot ongeveer 4 010 euro aan uitgaven per persoon in aanmerking, tegen 45 %, of ongeveer 1 800 euro vermindering per persoon;
• een Vlaamse koper van 2024 of een Waalse koper van 2025: geen enkel belastingvoordeel op het krediet, maar verlaagde registratierechten bij aankoop.

Deze bedragen zijn indicatief. De werkelijke berekening hangt af van uw inkomen, uw gezinssituatie en de uitgevoerde terugbetalingen.

Moet u bij een aankoop nog rekening houden met de fiscaliteit?

Voor een aankoop in 2026 mag de fiscaliteit van het krediet niet meer meetellen in de berekening van uw maandbudget: de maandaflossing is volledig voor uw rekening. Het voordeel is daarentegen verschoven naar het moment van aankoop, met verlaagde registratierechten voor de enige eigen woning in de drie gewesten.

Voor eigenaars die vóór deze hervormingen tekenden, blijft het voordeel waardevol en kan het meerdere honderden tot meer dan duizend euro per jaar en per persoon opleveren. Het is zaak het niet te verliezen door een slecht voorbereide herfinanciering, verhuizing of verhuring.

FAQ: fiscale aftrek van de hypothecaire lening

Kan een hypothecaire lening in 2026 nog worden afgetrokken?

Ja, maar enkel voor oudere leningen. Voor de eigen woning is een krediet nodig dat gesloten werd vóór 2025 in Wallonië, vóór 2020 in Vlaanderen of vóór 2017 in Brussel. Voor een nieuw krediet ondertekend in 2026 bestaat er geen gewestelijk belastingvoordeel meer.

Zijn de interesten van een verhuurd pand nog aftrekbaar?

Nee, sinds aanslagjaar 2026 is de gewone interestaftrek afgeschaft voor alle leningen, ongeacht hun datum. Ze blijven enkel aftrekbaar als beroepskosten wanneer het pand beroepsinkomsten oplevert.

Bestaat de chèque habitat nog in Wallonië?

Hij blijft van toepassing op leningen gesloten tussen 1 januari 2016 en 31 december 2024 voor de enige eigen woning. Voor leningen ondertekend sinds 1 januari 2025 werd hij vervangen door registratierechten verlaagd tot 3 %.

Welk gewest is bevoegd als ik in Brussel woon maar het pand in Wallonië ligt?

Uw fiscale woonplaats op 1 januari van het aanslagjaar bepaalt het bevoegde gewest, niet de ligging van het pand.

Moet ik het geplafonneerde of het werkelijk betaalde bedrag aangeven?

Het werkelijk betaalde bedrag. De administratie past de plafonds automatisch toe. Enkel de grens van de referentielening voor langetermijnsparen moet u zelf berekenen.

Is langetermijnsparen op een hypothecair krediet nog mogelijk?

Ja, tegen 30 %, voor de kapitaalaflossingen van een lening gesloten vóór 1 januari 2024 op een pand dat niet uw eigen woning is. Voor recentere leningen wordt geen voordeel meer toegekend.

Verlies ik het belastingvoordeel bij een herfinanciering?

Niet noodzakelijk voor het deel dat het openstaande saldo herfinanciert, maar elk bijkomend bedrag valt onder het stelsel dat geldt op de datum van het nieuwe contract. Laat de verrichting simuleren voor u tekent.

Wat als het attest van mijn bank fout is?

U kunt de vooraf ingevulde bedragen in Tax-on-web corrigeren. Vraag een verbeterd attest aan uw bank en bewaar het voor een eventuele controle.

Mini quiz : test je kennis